Berlin est un album mélancolique qui raconte l'histoire d'un couple, Jim et Caroline, à travers la drogue, la violence conjugale, la prostitution, le masochisme, la maltraitance d'enfants et le suicide. Berlin met à nu le désespoir de l'incommunicabilité en amour. On peut y entendre de nombreux sons d'ambiance. Parmi eux, des enfants qui pleurent et demandent après leur mère. Le producteur Bob Ezrin a en fait enfermé ses deux bambins dans le studio après leur avoir dit : "Votre mère est partie, vous ne la reverrez plus jamais". Lou Reed et Ezrin ont enregistré leurs réactions pour les incorporer dans le titre "The Kids". Ils déclareront plus tard que ce moment est un de ceux qu'ils regrettent le plus de leur vie.